Iemaksas privātajos pensiju fondos un uzkrājošajā dzīvības apdrošināšanā

9. decembris, 2022 pl. 9:36

Iemaksas privātajos pensiju fondos un uzkrājošajā dzīvības apdrošināšanā

Tuvojoties gada noslēgumam, fiziskas personas, kuras veic iemaksas privātajos pensiju fondos (3.pensiju līmenī) un uzkrājošajā dzīvības apdrošināšanā, var izvērtēt pa gadu veiktās iemaksas, lai maksimāli varētu izmantot Iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk - IIN) atmaksas iespējas.

Katrs iedzīvotājs, par kura ienākumiem tiek maksāts IIN, iesniedzot gada ienākumu deklarāciju, var atgūt pārmaksāto IIN par attaisnotajiem izdevumiem 20% apmērā no šo izdevumu summas. Deklarācija pamatā ir iesniedzama brīvprātīgi. Ir gadījui, kad tā jāiesniedz obligāti (bet par to citā reizē).

Iedzīvotājs var atgūt 20% no:

attaisnotajiem izdevumiem (ārstniecība, izglītība, dāvinājumi, ziedojumi), kuru kopējā summa nav lielāka par 50% no iedzīvotāja gada apliekamajiem ienākumiem, bet ne vairāk kā 500 EUR par gadu;
iemaksām privātajos pensiju fondos un uzkrājošajā dzīvības apdrošināšanā, kuru kopējā summa nav lielāka par 10% no iedzīvotāja gada apliekamajiem ienākumiem, bet ne viarāk kā 4000 EUR gadā (par abiem šiem maksājumiem kopā);
ģimenes locekļu attaisnotajiem izdevumiem (par katru ģimenes locekli 600 EUR gadā).

Kādēļ ir vērtīgi pievērst uzmanību tieši iemaksām privājos pensiju fondos un uzkrājošajā dzīvības apdrošināšanā? Šīs iemaksas ir veicamas brīvprātīgi un noteiktais limits ir pieteikami liels, lai IIN atmaksu un atdevi no šīm iemaksām izjustu arī finansiālā izteiksmē. Ja uzkrājošajai dzīvības apdrošināšanai tuvojas uzkrājuma termiņa beigas, tad veikt tieši maksimālās iemaksas var būt īpaši izdevīgi. Papildus IIN 20% no gada laikā veiktajām iemaksām, samērā tuvā termiņā varēs izņemt arī uzkrāto apdrošināšanas uzkrājumu. Tādējādi veiktās iemaksas "iesaldētas" uzkrājumā (patiesībā - bez fiziskas personas aktīvas iesaistes, audzējot ienākumus) būs uz īsu laiku.

Aicinu parēķināt, cik % no apliekamajiem ienākumiem šogad vari iemaksāt uzkrājošajā dzīvības apdrošināšanā un privātajos pensiju plānos? Un cik daudz vēl vari šogad iemaksāt, lai iegūtu maksimālo labumu sev?